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公积金供款新规 应注意的三件事

2020-01-14 来源/澳洲新快网 編輯/历文

 

先前我们探讨了退休金供款的类型,以及税前供款新规则是如何运作的。今次,我们将继续探讨在使用新规则时应考虑的细节。

注意事项一:退休金总结余

成员的退休金总结余,是结算于上一个财政年度最后一天,即6月30日。每人都可以登入他们的myGov账户,查看他们的退休金总结余;不过,我们通常会质疑澳洲税务局提供给myGov网站的数据是否准确无误。

可能发生的一个问题,就是自管退休金(SMSF)账户在提交其年度报表之前,是不会向澳洲税务局报告。这意味着,对于2018/19财政年度的纳税申报表,可能直到2020年5月才提交。因此,如果你的退休金总结余接近500,000澳元,请避免使用此策略。

注意事项二:未使用的税前供款上限

从2018/19财年起,你需要通过对每个退休金账户进行调查,来计算前几年未使用的优惠上限金额,此时澳洲税务局没有公报此数据,但已宣布他们打算在2019年底之前通过myGov公报这些数据。

有几种情况会令你难以计算:包括(1)在累计期间把资产转到去另一个退休基金,而且雇主供款是供到新退休基金内;(2)在累计期间换工作的人,他们的新雇主将他们的强制性退休金供款到预设的退休基金;(3)有多份工作的人,每个雇主为他作出税前供款的基金都不同;(4)雇主把强制性退休金和薪酬牺牲,供款到不同的退休金 。

注意事项三:计算税前供款金额

计算好未使用的税前供款上限后,你就可以计算出本财政年度的供款上限。例如,如果你在2018 / 19财政年度中有5,000澳元未使用的供款上限,那么你在2019/20财年的供款上限将为30,000澳元。

但是,如果你今年度将获得21,000澳元的雇主供款,那么你将只剩下9,000澳元。因此,重要的是要考虑到一年中雇主的供款,包括任何可能影响财政年度供款上限的工资牺牲或花红。

退休金供款是非常复杂的,每人的工作及家庭情况都不一样,如有疑问,请向财务顾问咨询。

 

 

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