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自管退休金适合你吗?

2018-08-16 来源/澳洲新快网 編輯/charlene.chen

之前我们讨论过,自管退休金(SMSF)市场每年都有很大的增长。拥有一个SMSF,你可以成为SMSF的受托人来管理自己的退休存款,这看起来好酷。但你的情况适合成立SMSF 吗?如果你决定成立,有什么策略可以考虑,从而避免日后发生问题?

首先要问的问题是:目前这个SMSF结构是否适合你? 如果是否定的话,那以后是否会适合你?就像买房子,一对22岁的夫妻,不需要有五个卧室的房子,他们可能只需要一个一房单位。

对你有好处的,是你真正需要的和在可预测的将来你可以负担得起的。我们最常看到的是客人有来自同辈朋友的压力,身边朋友有SMSF而鼓励他去开一个,最后仅是因为害怕没有SMSF好像会吃亏,就自己开了一个。

衡量成本和实际需要

强制性退休金(Superannuation Guarantee)在1992年实施。在这个制度下,一对夫妻在工作了10至15年后,其实不难累积到一笔可观的退休金。但成立SMSF,在衡量费用成本和税务优惠时,也要明白要承担的责任,例如,找一个会计师去准备财务报告以及报税,找一个审计师审计财务报告,找一个精算师去计算退休金和养老金的比例和数额,制定投资策略以及投资管理。

另一方面,你和财务顾问可能计算出你甚至不能累积到一笔足够的金额去运作一个SMSF。

或者你还年轻,有其他经济问题要解决,如还房贷、买车、买最新款的智能电话。

有些情况下,用SMSF 的结构能解决一些特殊问题。例如你有一盘小生意,投资和税务策划需要有较高的灵活性;重组家庭或继亲家庭,在SMSF中可以设计策略来确保现任配偶获益或保护第一段婚姻的孩子的利益。市场上的退休金管理公司,是不会为每个客人执行这些特殊策略的。

● 结束SMSF涉及的事情

通常结束SMSF 的两大原因是:

(一)受托人认为目前的情况,不再适合继续运作自管退休金;( 二)受托人意外过世,所有责任都留给了受托人的配偶。所以在成立SMSF之前要考虑清楚SMSF是否适合自,这一点十分重要,以免发生成立不久就要结束的情况。

结束SMSF 时也有不少事情需要考量,比如,里面的钱怎么处理,要继续留在退休金系统里,还是可以取出来?怎么卖走里面的投资?那些投资是流动还是非流动资产?卖掉或转移SMSF资产的税务后果?是否可以买到一份好的团体人寿保险( 由市场上的退休金提供) 足以来取代原先的那一份?

● SMSF的遗产规划

在SMSF成员过世后,有没有人可以继承其SMSF 里面的钱?当SMSF成员签署了一份有约束力的受益人提名(Binding Death Benefit Nomination)后,在法律上来说这些受益人有权利继承此成员的退休金。

但实际情况是否这样,就要在此成员过世后再做测试评估。例如提名受益人为配偶,在成员过世时还是此成员的配偶吗?提名受益人为配偶和两个孩子,在过世时会不会已经不只有两个孩子?你也要考虑避免SMSF不能支付遗产给提名受益人的情况。

须谨记,签署有约束力的受益人提名后,并不是一劳永逸,它像遗嘱一样需要定期检查或更新。因此,你的财务顾问就变得很重要了,他需要定期检查你的情况是否有改变,以及评估这些改变会产生什么影响。我们来看看以下的两个案例。

案例一:Munro VVS Munro(2015)

SMSF 成员是一名律师,他有第二段婚姻,还有一个和前任配偶所生的孩子。他想把他的退休金作为遗产的一部分,通过遗嘱分给他和前任配偶的孩子,所以他做了一份他认为可以生效兼有约束力的受益人提名文件。

他过世后,他现任配偶反对这份文件的有效性。她在基于如何起草这份文件的论点上,推翻了这份文件的有效性。另外,因为她继续担任SMSF 的受托人,所以有权力去决定谁可以获得这个过世律师的退休金。

案例二:Katz VVS Grossman(2005)

这宗个案涉及孩子之间的利益冲突。一对兄妹本应平分他们过世父亲的退休金。父亲并没有安排一份有约束力的受益人提名,只有一份无约束力的受益人提名。他的女儿是基金受托人,在父亲过世后,她委任她的丈夫为共同受托人。

因为那份受益人提名没有约束力,她运用受托人的自由裁量权力,把退休金全分给自己,而不是跟她兄长平分。

当你看到这些例子,你要再次谨慎考虑,你是不是真的需要一个SMSF,如果答案还是肯定的,那就要考虑你怎么利用它去有效保护你和家人的利益了。澳洲退休金法例和规定十分复杂,并且会经常有修改,所以成立和运作SMSF,需要在有这方面经验的专业人士的帮助下进行。

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